Как платить налоги с выигрышей в ставках

Легальные букмекеры работают в соответствии с действующим законодательством, поэтому передают информацию о выигрышах в государственные органы, в том числе ФНС. Объясняем, нужно ли платить налог с выигрыша в букмекерской конторе.

Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?

Ст. 210 НК РФ гласит, что выигрыш в азартных играх (к которым также относятся спортивные ставки) является налоговой базой. На практике это означает, что он наряду с другими видами дохода будет облагаться сборами. Согласно ст. 224 заплатить с него придется 13%. Это обусловлено тем, что к беттингу применяется привычный для большинства россиян стандартный НДФЛ.

Исключение составляют денежные средства, полученные в виде приза в промопрограмме. В соответствии со ч. 2 ст. 224 НК ставка по ним больше – 35% от общей суммы, которую получил налогоплательщик. Бонусные акции букмекеров тут не исключение.

Таким образом, выигрыш от спортивного пари также облагается обязательными платежами.

Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?

Действуют следующие правила:

• Прибыль до 4000 ₽ не подпадает под налогообложение.
• С доходов от 4000 ₽ до 15000 ₽ беттер сам перечисляет взносы в бюджет.
• При выплате 15000 ₽ и более букмекерская контора удерживает фискальные сборы сама, игроку ничего делать не нужно.

Также есть несколько важных нюансов, о которых обязательно необходимо знать. Первое – если беттер выигрывает 15000 ₽ и более, налоговой базой считается полученная после расчета ставки сумма за вычетом поставленного (ст. 214.7 НК). При меньших суммах поставленное и выигранное складывается и платить придется с общей суммы.

Второе – все приведенные цифры представляют собой лимиты в рамках одного периода. Его продолжительность равна одному календарному году. То есть если клиент букмекерской конторы за 12 месяцев выиграл больше 4000 ₽, с этих денег уже будут удерживать НДФЛ.

Ответы на вопросы

Вот ответы на вопросы, которые возникают у любителей беттинга по поводу отчислений в бюджет.

Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК?

Если пользователь получил более 15000 ₽, это можно сделать в службе технической поддержки букмекера. Если он заработал меньше, то нигде. В этом случае беттер должен самостоятельно рассчитать, сколько нужно отдать государству, а потом предоставить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ.

Когда истекает срок подачи налоговой декларации и куда ее надо подавать?

Это необходимо сделать до 30 апреля налогового периода, следующего за тем, в течение которого получены финансы. Например, если гражданин отчитывается за 2021-й, то документы в ФНС он должен предоставить не позднее 30.04.2022 (включая этот день).

До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?

Крайнее время уплаты – 15 июля года, в течение которого была подана декларация за предыдущие 12 месяцев. При этом важен сам факт уплаты. То есть если беттер отправил перевод в последний день, а деньги еще не пришли в ФНС, то нарушением это считаться не будет. Правда, могут возникнуть вопросы со стороны налоговой, так как она не увидит средства на своих счетах. Это чревато необоснованным начислением пеней.

Поэтому лучше вносить платеж где-то за 4-5 суток до окончания отведенного на это времени. В этой ситуации деньги наверняка придут на нужные реквизиты, и налоговики их точно увидят. Если все-таки не успели, то при оплате в последний день стоит предоставить квитанцию в фискальное ведомство.

Как выгоднее выводить выигрыши?

На сегодняшний день это не имеет значения. Образованный недавно Единый ЦУПИС выплачивает выигранное без комиссии на любые карты и платежные системы. Поэтому выбор подходящего способа снятия денег зависит только от удобства игрока – куда удобнее, туда и следует выводить.

Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?

Это не имеет никакого значения. В соответствии с действующим законодательством налоговой базой является доход, а депозит к нему не относится. Таким образом, НДФЛ будет рассчитываться исключительно с прибыли беттера.

Возникают ли налоговые обязанности в том случае, если игрок не выводит средств со своего счета?

Да, потому что де-факто он получил доход, который облагается налогом.

Можно ли учитывать проигрыш в одном букмекере для оптимизации налоговой базы с выигрыша в другом?

Нет, учитывается только фактически полученный доход. При этом какие-либо льготы и вычеты применительно к спортивным ставкам в Российской Федерации не действуют.

Как платить налоги, не имея гражданства Российской Федерации? И надо ли их платить?

Иностранные граждане и лица без гражданства тоже обязаны выплачивать НДФЛ (ст. 207 НК). Но только при соблюдении одного важного условия – они должны находиться на территории страны от 183 календарных дней, и при этом не должны покидать Россию в течение 12 месяцев. Если иностранец выезжает из РФ кратковременно для лечения, учебы или по работе, такие выезды не считаются прерыванием срока пребывания в РФ. Если выезд осуществляется в других целях и на долгое время, то течение сроков прерывается.

Что касается самой оплаты, то порядок тут точно такой же, как и для россиян. Иностранец подает в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем в установленное время перечисляет денежные средства.

Заключение

Финансы, полученные от спортивной ставки, в РФ облагается налогом. С него взимают НДФЛ, величина которого составляет 13% от заработанного. С прибыли от 15000 ₽ его выплачивает сам букмекер. При доходе от 4000 ₽ до 15000 ₽ — игрок. А если в течение года беттер получил до 4000 ₽, то ничего выплачивать вообще не нужно. Для самостоятельной оплаты в ФНС подается 3-НДФЛ.